善擇ESG風(fēng)險(xiǎn)跟蹤第76期｜92家公司暴露ESG風(fēng)險(xiǎn)，興業(yè)礦業(yè)子公司發(fā)生設(shè)備傷害安全事故致1人死亡

2025年3月第2周，善擇司發(fā)生設(shè)92家上市公司曝光風(fēng)險(xiǎn)事件120起，風(fēng)G風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)132.75，險(xiǎn)跟險(xiǎn)興其中治理風(fēng)險(xiǎn)占38.6%，蹤第環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)占5.4%，期家全事社會風(fēng)險(xiǎn)占56.0%。公司故綠地控股（600606）、暴露備傷興業(yè)礦業(yè)（000426）、業(yè)礦業(yè)東方集團(tuán)（600811）、害安海南礦業(yè)（601969）ESG風(fēng)險(xiǎn)級別達(dá)到III級。人死興業(yè)礦業(yè)子公司發(fā)生設(shè)備傷害安全事故致1人死亡、善擇司發(fā)生設(shè)東方集團(tuán)造假觸及重大違法強(qiáng)制退市情形實(shí)控人終身禁入等重大風(fēng)險(xiǎn)事件值得關(guān)注。風(fēng)G風(fēng)

2025年3月9日16時18分，險(xiǎn)跟險(xiǎn)興興業(yè)礦業(yè)公司全資子公司西烏珠穆沁旗銀漫礦業(yè)采礦承包方河南錦源建設(shè)有限公司銀漫礦業(yè)工程項(xiàng)目部在采準(zhǔn)作業(yè)時發(fā)生一起鑿巖設(shè)備傷害事故，蹤第造成1名現(xiàn)場施工人員死亡。期家全事

2025年3月16日，東方集團(tuán)股份有限公司收到中國證監(jiān)會《行政處罰事先告知書》。經(jīng)9個月信息披露違法違規(guī)立案調(diào)查，證監(jiān)會查明東方集團(tuán)2020至2023年年度報(bào)告存在虛假記載。期間，東方集團(tuán)出于維持農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易市場占有率、滿足融資需求以及業(yè)績考核等目的，通過人為增加業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)或虛構(gòu)業(yè)務(wù)鏈條等方式，長期開展農(nóng)產(chǎn)品融資性貿(mào)易和空轉(zhuǎn)循環(huán)貿(mào)易。上述虛假銷售業(yè)務(wù)導(dǎo)致東方集團(tuán)2020年至2023年年度報(bào)告分別虛增營業(yè)收入占各期對外披露營業(yè)收入的25.20%、32.05%、50.44%、13.56%，分別虛增營業(yè)成本占各期對外披露營業(yè)成本的23.74%、29.57%、45.43%、11.45%。

根據(jù)上述調(diào)查結(jié)果，證監(jiān)會依法對東方集團(tuán)責(zé)令改正，給予警告，并處以1,000萬元罰款，對實(shí)控人張宏偉以及公司總裁孫明濤等董監(jiān)高人員給予警告并處不同金額罰款，共計(jì)2,900萬元。同時，證監(jiān)會依法擬決定對張宏偉、孫明濤采取終身證券市場禁入措施，對時任財(cái)務(wù)總監(jiān)黨榮毅采取5年證券市場禁入措施。

新“國九條”發(fā)布一年來，證監(jiān)會在強(qiáng)監(jiān)管、保護(hù)投資者方面堅(jiān)持嚴(yán)監(jiān)嚴(yán)管，聚焦市場關(guān)切特別是投資者深惡痛絕的財(cái)務(wù)造假等嚴(yán)重違法違規(guī)行為，依法快查嚴(yán)懲。證監(jiān)會主席吳清在今年兩會期間表示，證監(jiān)會會同相關(guān)方面集中開展打擊上市公司財(cái)務(wù)造假專項(xiàng)行動，加大重大典型案件查處力度。2024年辦理各類案件739件，罰沒款153億元，金額超過2023年兩倍。除行政處罰外，對涉嫌犯罪的還積極追究刑事責(zé)任，向公安機(jī)關(guān)移送案件和線索178件，同比增長51%。

上市公司財(cái)務(wù)造假行為通常具有系統(tǒng)性、隱蔽性，往往涉及董監(jiān)高人員參與其中。如何消除財(cái)務(wù)造假？這是現(xiàn)代企業(yè)治理中十分關(guān)鍵的課題。除了強(qiáng)化外部監(jiān)管，還要建立健全獨(dú)立董事制度，完善公司治理結(jié)構(gòu)，對公司決策形成有效監(jiān)督；建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制體系，提升風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)效能，為公司穩(wěn)健運(yùn)營提供機(jī)制保障；加強(qiáng)激勵機(jī)制，提高違法成本，定期對董監(jiān)高等關(guān)鍵群體進(jìn)行法律法規(guī)、職業(yè)道德和企業(yè)誠信的培訓(xùn)，提高其法律意識和誠信意識，有助于從源頭瓦解造假動機(jī)。歷經(jīng)三十多年風(fēng)雨的東方集團(tuán)淪落至此，也給更多上市公司敲響了警鐘：唯有誠信經(jīng)營，可堪基業(yè)長青。