2025年1月第3周,善擇74家上市公司曝光風(fēng)險事件96起,風(fēng)G風(fēng)風(fēng)險指數(shù)175.15,險跟險華其中治理風(fēng)險占65.5%,蹤第重罰環(huán)境風(fēng)險占2.1%,期第期社會風(fēng)險占32.5%。公司規(guī)被中國鐵建ESG風(fēng)險級別達(dá)到V級。暴露2025年1月第4周,微電16家上市公司曝光風(fēng)險事件18起,因信風(fēng)險指數(shù)15.50,披違其中治理風(fēng)險占63.2%,善擇社會風(fēng)險占36.8%。風(fēng)G風(fēng)輔仁藥業(yè)ESG風(fēng)險級別達(dá)到III級。險跟險華其中,蹤第重罰華微電子信披違規(guī)、期第期輔仁藥業(yè)財務(wù)造假、新野紡織財務(wù)造假等重大風(fēng)險事件值得關(guān)注。
2025年1月25日,吉林華微電子股份有限公司(簡稱:華微電子、ST華微600360)發(fā)布《關(guān)于收到中國證監(jiān)會吉林監(jiān)管局行政處罰事先告知書的公告》。經(jīng)中國證監(jiān)會吉林證監(jiān)局查明,華微電子及其控股股東上海鵬盛科技實(shí)業(yè)有限公司(簡稱上海鵬盛)涉嫌違法的主要事實(shí)如下:(一)ST華微未按規(guī)定披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用事項,2015 年至2023年年度報告存在重大遺漏;(二)ST華微在交易所問詢函回復(fù)等臨時公告中存在虛假記載;(三)ST華微2019年發(fā)布的《配股說明書》等臨時公告中存在重大遺漏。截至2024年10月15日,未被償還的非經(jīng)營性資金占用余額為14.91億元。中國證監(jiān)會吉林證監(jiān)局?jǐn)M決定:對華微電子、上海鵬盛及相關(guān)責(zé)任人員責(zé)令改正,給予警告,并各處以罰款。其中對吉林華微電子股份有限公司責(zé)令改正,給予警告,并處以1000萬元的罰款。
本次上榜的輔仁藥業(yè)(證券代碼:400168 證券簡稱:R輔仁1 )由于財務(wù)造假的情況,企業(yè)及高管被罰2840萬。無獨(dú)有偶,1月24日,河南新野紡織股份有限公司(證券代碼:400218 證券簡稱:新紡3)由于虛增、虛減營業(yè)收入,收到中國證券監(jiān)督管理委員會河南監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰決定書》,其中包括4250萬元罰單。
輔仁藥業(yè)涉嫌通過組織其所控制的公司虛構(gòu)銷售及采購交易以虛增營業(yè)收入,營業(yè)成本、利潤總額,導(dǎo)致2019年、2020年年度報告存在虛假記載:2019年年度報告中,輔仁藥業(yè)虛增營業(yè)收入38.26億元,占當(dāng)年年度報告披露營業(yè)收入的73.98%,虛增利潤總額13.57億元,占當(dāng)年年度報告披露利潤總額(公司追溯調(diào)整前)的208.38%;2020年年度報告中,輔仁藥業(yè)虛增營業(yè)收入16.27億元,占當(dāng)年年度報告披露營業(yè)收入的56.28%,虛增利潤總額3.26億元,占當(dāng)年年度報告披露利潤總額絕對值的23.00%。此外,輔仁藥業(yè)涉嫌未在2019年年度報告中披露關(guān)聯(lián)擔(dān)保共計33筆,合計金額28.51億元,占當(dāng)年年度報告披露的歸母凈資產(chǎn)(公司追溯調(diào)整前)的49.33%,導(dǎo)致2019年年度報告存在重大遺漏。
有效的公司治理能確保信息披露的準(zhǔn)確和財務(wù)的真實(shí)性。上述幾起事件雖表現(xiàn)形式不同,但均違背誠實(shí)守信的商業(yè)道德,欺騙投資者,破壞市場信任環(huán)境。反映出公司治理結(jié)構(gòu)存在缺陷,內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制失效。管理層為追求短期利益,操縱財務(wù)數(shù)據(jù)、隱瞞重要信息,嚴(yán)重?fù)p害股東利益,破壞企業(yè)長期發(fā)展的信任基礎(chǔ)。
多起違規(guī)事件為資本市場敲響了警鐘,企業(yè)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)高度重視,完善公司治理結(jié)構(gòu),增強(qiáng)董事會的獨(dú)立性和監(jiān)督能力,強(qiáng)化內(nèi)部審計與風(fēng)險管理部門的協(xié)同作用。建立多層級的信息披露和財務(wù)報告審核體系,加強(qiáng)內(nèi)部控制,從根源上防范信息披露違規(guī)和財務(wù)造假行為。
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