善擇ESG風(fēng)險跟蹤第69期、第70期｜90家公司暴露ESG風(fēng)險，華微電子因信披違規(guī)被重罰

2025年1月第3周，善擇74家上市公司曝光風(fēng)險事件96起，風(fēng)G風(fēng)風(fēng)險指數(shù)175.15，險跟險華其中治理風(fēng)險占65.5%，蹤第重罰環(huán)境風(fēng)險占2.1%，期第期社會風(fēng)險占32.5%。公司規(guī)被中國鐵建ESG風(fēng)險級別達(dá)到V級。暴露2025年1月第4周，微電16家上市公司曝光風(fēng)險事件18起，因信風(fēng)險指數(shù)15.50，披違其中治理風(fēng)險占63.2%，善擇社會風(fēng)險占36.8%。風(fēng)G風(fēng)輔仁藥業(yè)ESG風(fēng)險級別達(dá)到III級。險跟險華其中，蹤第重罰華微電子信披違規(guī)、期第期輔仁藥業(yè)財務(wù)造假、新野紡織財務(wù)造假等重大風(fēng)險事件值得關(guān)注。

2025年1月25日，吉林華微電子股份有限公司（簡稱：華微電子、ST華微600360）發(fā)布《關(guān)于收到中國證監(jiān)會吉林監(jiān)管局行政處罰事先告知書的公告》。經(jīng)中國證監(jiān)會吉林證監(jiān)局查明，華微電子及其控股股東上海鵬盛科技實(shí)業(yè)有限公司（簡稱上海鵬盛）涉嫌違法的主要事實(shí)如下：（一）ST華微未按規(guī)定披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用事項，2015 年至2023年年度報告存在重大遺漏；（二）ST華微在交易所問詢函回復(fù)等臨時公告中存在虛假記載；（三）ST華微2019年發(fā)布的《配股說明書》等臨時公告中存在重大遺漏。截至2024年10月15日，未被償還的非經(jīng)營性資金占用余額為14.91億元。中國證監(jiān)會吉林證監(jiān)局?jǐn)M決定：對華微電子、上海鵬盛及相關(guān)責(zé)任人員責(zé)令改正，給予警告，并各處以罰款。其中對吉林華微電子股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以1000萬元的罰款。

本次上榜的輔仁藥業(yè)（證券代碼：400168 證券簡稱：R輔仁1 ）由于財務(wù)造假的情況，企業(yè)及高管被罰2840萬。無獨(dú)有偶，1月24日，河南新野紡織股份有限公司（證券代碼：400218 證券簡稱：新紡3）由于虛增、虛減營業(yè)收入，收到中國證券監(jiān)督管理委員會河南監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰決定書》，其中包括4250萬元罰單。

輔仁藥業(yè)涉嫌通過組織其所控制的公司虛構(gòu)銷售及采購交易以虛增營業(yè)收入，營業(yè)成本、利潤總額，導(dǎo)致2019年、2020年年度報告存在虛假記載：2019年年度報告中，輔仁藥業(yè)虛增營業(yè)收入38.26億元，占當(dāng)年年度報告披露營業(yè)收入的73.98%，虛增利潤總額13.57億元，占當(dāng)年年度報告披露利潤總額（公司追溯調(diào)整前）的208.38%；2020年年度報告中，輔仁藥業(yè)虛增營業(yè)收入16.27億元，占當(dāng)年年度報告披露營業(yè)收入的56.28%，虛增利潤總額3.26億元，占當(dāng)年年度報告披露利潤總額絕對值的23.00%。此外，輔仁藥業(yè)涉嫌未在2019年年度報告中披露關(guān)聯(lián)擔(dān)保共計33筆，合計金額28.51億元，占當(dāng)年年度報告披露的歸母凈資產(chǎn)（公司追溯調(diào)整前）的49.33%，導(dǎo)致2019年年度報告存在重大遺漏。

有效的公司治理能確保信息披露的準(zhǔn)確和財務(wù)的真實(shí)性。上述幾起事件雖表現(xiàn)形式不同，但均違背誠實(shí)守信的商業(yè)道德，欺騙投資者，破壞市場信任環(huán)境。反映出公司治理結(jié)構(gòu)存在缺陷，內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制失效。管理層為追求短期利益，操縱財務(wù)數(shù)據(jù)、隱瞞重要信息，嚴(yán)重?fù)p害股東利益，破壞企業(yè)長期發(fā)展的信任基礎(chǔ)。

多起違規(guī)事件為資本市場敲響了警鐘，企業(yè)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)高度重視，完善公司治理結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)董事會的獨(dú)立性和監(jiān)督能力，強(qiáng)化內(nèi)部審計與風(fēng)險管理部門的協(xié)同作用。建立多層級的信息披露和財務(wù)報告審核體系，加強(qiáng)內(nèi)部控制，從根源上防范信息披露違規(guī)和財務(wù)造假行為。